2018年会计信息质量检查计划公示

　　依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、等有关法律法规及文件的要求，我局于2018年3月—8月组织开展我区2018年会计信息质量监督检查工作，现将被查单位、检查依据、检查内容公示如下：

　　一、被查单位名称

　　1、 北京市海淀区工人文化宫

　　2、 北京市海淀区种子管理站

　　3、 北京市海淀区社区服务中心

　　4、 北京市中西医结合医院

　　5、 北京交通大学附属中学

　　6、 北京中法实验学校

　　7、 北京市海淀区房屋管理局

　　8、 北京市海淀区海淀镇人民政府

　　二、检查依据

　　1、《中华人民共和国预算法》

　　2、《中华人民共和国会计法》

　　3、《中华人民共和国政府采购法》

　　4、行政、事业单位财务、会计制度

　　5、国库改革相关文件

　　6、京财综[2005]933号

　　7、京财综[2010]856号

　　8、行政事业单位内控制度等

　　三、检查内容

　　1、预算编制、执行、调整和决算等是否合法合规；

　　2、财政收入政策制度的执行情况，是否存在私存私放财政性资金及其他公款行为,非税收入收缴和收费是否按照政策执行落实；  

　　3、财政资金支出的合法性及合规性，尤其是专项资金的使用是否符合文件规定，是否存在调剂专项资金使用、扩大专项资金使用范围，转移支付专项资金和存量资金的使用是否符合相关规定；

　　4、区属行政事业单位是否按照财政关于预算单位银行账户管理的相关规定设置、使用和管理银行账户；纳入国库集中收付管理制度改革的单位，是否按照《海淀区行政事业单位公务卡管理暂行办法》、《海淀区预算单位公务卡强制结算目录》、《关于明确海淀区行政事业单位实行公务卡结算后现金使用管理有关要求的通知》的规定，管理使用公务卡和现金；

　　5、政府采购法规、政策的执行是否符合法律及相关文件规定；

　　6、资产的购置、使用、保管、盘点、出租、出借和处置是否符合相关资产管理规定；

　　7、单位会计信息是否真实、完整；

　　8、预决算信息公开是否及时、完整、真实，公开方式是否符合规定；

　　9、内控制度的建立、健全和实施，重点是2017年内控评价及整改情况；

　　10、对2017年部门决算报表数据与会计账面数据进行核查。

　　特此公示。

　　海淀区财政局

2018年3月9日